O valor da CBS monofásica retida anteriormente não confere com o cálculo feito a partir da quantidade e da alíquota por unidade.
O valor da CBS monofásica retida anteriormente não confere com o cálculo feito a partir da quantidade e da alíquota por unidade. O campo que a SEFAZ olha é det / imposto / IBSCBS / -x- / gIBSCBSMono / -x- / gCBSMonoAdRem / gMonoRet / vCBSMonoRet (ID: UB98a). Quando a regra pega, a nota é devolvida com a rejeição “1255 – Valor da CBS Monofásica Ad Rem retido anteriormente difere do calculado [nItem: 999]” e não é autorizada.
❌ Exemplo
Num combustível que não é gasolina C, a Vale Verde Óleos vendeu qTrib de 1.000 litros com adRemCBS de R$ 0,10 e informou vCBSMonoRet de R$ 80,00. O correto é 1.000 × 0,10 = R$ 100,00.
📜 Regra de validação da SEFAZ
| Campo-Seq | Modelo | Regra de Validação | Aplic. | Msg | Efeito | Descrição Erro |
|---|---|---|---|---|---|---|
| UB98a-10 | Se informado o grupo gMonoRet da CBS Ad Rem (id: UB98, grupo: gCBSMonoAdRem/gMonoRet): - vCBSMonoRet da CBS Ad Rem (id: UB98a) deve ser resultante de: - Se cProdANP igual a Gasolina C ou suas variações (cProdANP consta na lista abaixo): vCBSMonoRet = (qCombPetro × adRemCBSCombPetro) + (qBioComb × adRemCBSBioComb), onde: qCombPetro = qTrib × (1 - pBio) qBioComb = qTrib × (1 - pBio) × pBioObrig / (1 - pBioObrig). - Se cProdANP diferente de Gasolina C e suas variações (cProdANP não consta na lista abaixo): vCBSMonoRet = qTrib × adRemCBS cProdANP Gasolina C = 320102001, 320102002, 320102003, 320102005, 320103001, 320103002, 320103003, 320301001, 320301002. Observação 1: Aceitar uma tolerância de 0,01 a mais ou a menos. Observação 2: Consultar Tabela de Combustíveis Sujeitos à Tributação Monofásica do IBS e CBS conforme produto (adRemCBSCombPetro, adRemCBSBioComb, adRemCBS) (a ser publicada). Observação 3: Consultar Tabela de Código de Índice de Biocombustível do IBS e CBS conforme produto (pBioObrig). Observação 4: Implementação Futura. | Obrig. | 1255 | Rej. | Valor da CBS Monofásica Ad Rem retido anteriormente difere do calculado [nItem: 999] |
NT 2025.002 v1.52 — Regras de Validação, p. 61
🧩 Os campos envolvidos
Como esses campos estão definidos no leiaute da NF-e. O Pai mostra dentro de qual grupo o campo fica no XML.
| # | ID | Campo | Descrição | Ele | Pai | Tipo | Ocor. | Tam. | Observação |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 324.98 | UB98 | gMonoRet |
Grupo de informações da Tributação Monofásica | G | UB95a | G | 0-1 | — | Tributação monofásica própria sobre |
| 324.98a | UB98a | vCBSMonoRet |
Valor da CBS retida anteriormente | E | UB98 | N | 1-1 | 13v2 | — |
MOC 7.0 – Anexo I, Leiaute e Regras de Validação da NF-e e da NFC-e
👆 Passe o mouse (ou toque) no título de cada coluna para ver o que ela significa.
📚 Referência
- NT 2025.002 v1.52 — regras
UB98a-10. Portal Nacional da NF-e - MOC 7.0 – Anexo I, Leiaute e Regras de Validação da NF-e e da NFC-e — leiaute dos campos citados nesta página.
O XML mostrado é um trecho ilustrativo, com as tags da NT e valores de exemplo. A Nota Técnica muda com frequência: antes de decidir, confira no Portal se há versão mais nova.