O valor do IBS monofásico retido não bate com a base multiplicada pela alíquota informadas no próprio item.
O valor do IBS monofásico retido não bate com a base multiplicada pela alíquota informadas no próprio item. O campo que a SEFAZ olha é det / imposto / IBSCBS / -x- / gIBSCBSMono / -x- / gIBSMonoAdValorem / gMonoReten / vIBSMonoReten (ID: UB92c). Quando a regra pega, a nota é devolvida com a rejeição “1237 – Valor do IBS Monofásico Ad Valorem com Retenção difere do calculado [nItem: 999]” e não é autorizada.
❌ Exemplo
A Vale Verde Óleos informa vBCMonoReten de R$ 1.000,00 e pAliqMonoReten de 10% (valores ilustrativos), mas vIBSMonoReten de R$ 90,00. O certo é R$ 100,00, com tolerância de R$ 0,01 para mais ou para menos.
📜 Regra de validação da SEFAZ
| Campo-Seq | Modelo | Regra de Validação | Aplic. | Msg | Efeito | Descrição Erro |
|---|---|---|---|---|---|---|
| UB92c-10 | 55/65 | Se informado o grupo gMonoReten do IBS Ad Valorem (id: UB92, grupo: gIBSMonoAdValorem/gMonoReten) - vIBSMonoReten do IBS Ad Valorem (id: UB92c, tag: gIBSMonoAdValorem/gMonoReten/vIBSMonoReten) deve ser resultante de: vIBSMonoReten (id: UB92c) = vBCMonoReten (id: UB92a) × pAliqMonoReten (id: UB92b) Observação 1: Aceitar uma tolerância de 0,01 a mais ou a menos. | Obrig. | 1237 | Rej. | Valor do IBS Monofásico Ad Valorem com Retenção difere do calculado [nItem: 999] |
NT 2025.002 v1.52 — Regras de Validação, p. 57
🧩 Os campos envolvidos
Como esses campos estão definidos no leiaute da NF-e. O Pai mostra dentro de qual grupo o campo fica no XML.
| # | ID | Campo | Descrição | Ele | Pai | Tipo | Ocor. | Tam. | Observação |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 324.92 | UB92 | gMonoReten |
Grupo de informações da Tributação Monofásica | G | UB90 | G | 0-1 | — | Uso em operações com combustíveis derivados |
| 324.92c | UB92c | vIBSMonoReten |
Valor do IBS monofásico sujeito à retenção | E | UB92 | N | 1-1 | 13v2 | Valor do IBS com retenção, a ser somado ao valor de IBS a ser recolhido. |
MOC 7.0 – Anexo I, Leiaute e Regras de Validação da NF-e e da NFC-e
👆 Passe o mouse (ou toque) no título de cada coluna para ver o que ela significa.
📚 Referência
- NT 2025.002 v1.52 — regras
UB92c-10. Portal Nacional da NF-e - MOC 7.0 – Anexo I, Leiaute e Regras de Validação da NF-e e da NFC-e — leiaute dos campos citados nesta página.
O XML mostrado é um trecho ilustrativo, com as tags da NT e valores de exemplo. A Nota Técnica muda com frequência: antes de decidir, confira no Portal se há versão mais nova.