O valor do diferimento da CBS (vDif) não bate com a conta: base de cálculo x alíquota da CBS x percentual do diferimento.
O valor do diferimento da CBS (vDif) não bate com a conta: base de cálculo x alíquota da CBS x percentual do diferimento. O campo que a SEFAZ olha é det / imposto / IBSCBS / -x- / gIBSCBS / gCBS / gDif / vDif (ID: UB61). Quando a regra pega, a nota é devolvida com a rejeição “1062 – Valor do Diferimento da CBS difere do calculado [nItem: 999]” e não é autorizada.
❌ Exemplo
A Vale Verde Óleos tem vBC de R$ 1.000,00, pCBS de 10 (alíquota fictícia) e pDif de 50, e informou vDif de R$ 60,00. O certo é 1.000,00 x 0,10 x 0,50 = R$ 50,00. A tolerância é de R$ 0,01.
📜 Regra de validação da SEFAZ
| Campo-Seq | Modelo | Regra de Validação | Aplic. | Msg | Efeito | Descrição Erro |
|---|---|---|---|---|---|---|
| UB61-10 | 55/65 | Se informado grupo do Diferimento (gCBS/gDif): - Valor do Diferimento (vDif) deverá ser resultante da Base de Cálculo x Percentual da CBS x Percentual do Diferimento: vDif = vBC x (pCBS / 100) x (pDif / 100) Observação 1: Aceitar uma tolerância de 0,01 a mais ou a menos. Observação 2: Em caso de preenchimento do grupo de redução (gCBS/gRed) a alíquota utilizada deverá ser a tag Alíquota Efetiva (gCBS/gRed/pAliqEfet) ao invés da pCBS. | Obrig. | 1062 | Rej. | Valor do Diferimento da CBS difere do calculado [nItem: 999] |
NT 2025.002 v1.52 — Regras de Validação, p. 49
🧩 Os campos envolvidos
Como esses campos estão definidos no leiaute da NF-e. O Pai mostra dentro de qual grupo o campo fica no XML.
| # | ID | Campo | Descrição | Ele | Pai | Tipo | Ocor. | Tam. | Observação |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 324.59 | UB59 | gDif |
Grupo de Informações do Diferimento | G | UB55 | - | 0-1 | — | Observação: a obrigatoriedade ou vedação do |
| 324.61 | UB61 | vDif |
Valor do Diferimento | E | UB59 | N | 1-1 | 13v2 | — |
MOC 7.0 – Anexo I, Leiaute e Regras de Validação da NF-e e da NFC-e
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📚 Referência
- NT 2025.002 v1.52 — regras
UB61-10. Portal Nacional da NF-e - MOC 7.0 – Anexo I, Leiaute e Regras de Validação da NF-e e da NFC-e — leiaute dos campos citados nesta página.
O XML mostrado é um trecho ilustrativo, com as tags da NT e valores de exemplo. A Nota Técnica muda com frequência: antes de decidir, confira no Portal se há versão mais nova.