O valor do diferimento do IBS do município não bate com a conta de base de cálculo, alíquota e percentual de diferimento.
O valor do diferimento do IBS do município não bate com a conta de base de cálculo, alíquota e percentual de diferimento. O campo que a SEFAZ olha é det / imposto / IBSCBS / -x- / gIBSCBS / gIBSMun / gDif / vDif (ID: UB42). Quando a regra pega, a nota é devolvida com a rejeição “1045 – Valor do Diferimento do Município difere do calculado [nItem: 999]” e não é autorizada.
❌ Exemplo
A Vale Verde Óleos tem vBC de R$ 10.000,00, pIBSMun de 1 e pDif de 50 (valores ilustrativos). O certo é vDif = 10.000 x 1% x 50% = R$ 50,00. Se informar R$ 100,00, a nota é rejeitada.
📜 Regra de validação da SEFAZ
| Campo-Seq | Modelo | Regra de Validação | Aplic. | Msg | Efeito | Descrição Erro |
|---|---|---|---|---|---|---|
| UB42-10 | 55/65 | Se informado grupo do Diferimento (gIBSMun/gDif): - Valor do Diferimento (vDif) deverá ser resultante da Base de Cálculo x Percentual do IBS do Município x Percentual do Diferimento: vDif = vBC x (pIBSMun / 100) x (pDif / 100) Observação 1: Aceitar uma tolerância de 0,01 a mais ou a menos. Observação 2: Em caso de preenchimento do grupo de redução (gIBSMun/gRed) a alíquota utilizada deverá ser a tag Alíquota Efetiva (gIBSMun/gRed/pAliqEfet) ao invés do pIBSMun. | Obrig. | 1045 | Rej. | Valor do Diferimento do Município difere do calculado [nItem: 999] |
NT 2025.002 v1.52 — Regras de Validação, p. 46
🧩 Os campos envolvidos
Como esses campos estão definidos no leiaute da NF-e. O Pai mostra dentro de qual grupo o campo fica no XML.
| # | ID | Campo | Descrição | Ele | Pai | Tipo | Ocor. | Tam. | Observação |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 324.40 | UB40 | gDif |
Grupo de Informações do Diferimento | G | UB36 | — | 0-1 | — | Observação: a obrigatoriedade ou vedação do |
| 324.42 | UB42 | vDif |
Valor do Diferimento | E | UB40 | N | 1-1 | 13v2 | — |
MOC 7.0 – Anexo I, Leiaute e Regras de Validação da NF-e e da NFC-e
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📚 Referência
- NT 2025.002 v1.52 — regras
UB42-10. Portal Nacional da NF-e - MOC 7.0 – Anexo I, Leiaute e Regras de Validação da NF-e e da NFC-e — leiaute dos campos citados nesta página.
O XML mostrado é um trecho ilustrativo, com as tags da NT e valores de exemplo. A Nota Técnica muda com frequência: antes de decidir, confira no Portal se há versão mais nova.