O valor do IBS estadual do item não bate com a conta feita a partir da base de cálculo, da alíquota, do diferimento e da devolução.
O valor do IBS estadual do item não bate com a conta feita a partir da base de cálculo, da alíquota, do diferimento e da devolução. O campo que a SEFAZ olha é det / imposto / IBSCBS / -x- / gIBSCBS / gIBSUF / vIBSUF (ID: UB35). Quando a regra pega, a nota é devolvida com a rejeição “1041 – Valor do IBS da UF difere do calculado [nItem: 999]” e não é autorizada.
❌ Exemplo
O Mercado Bom Preço tem vBC de R$ 1.000,00 e pIBSUF de 2 (valor ilustrativo), sem diferimento nem devolução. O certo é vIBSUF de R$ 20,00. Se informar R$ 25,00, a nota é rejeitada. A tolerância é de R$ 0,01.
📜 Regra de validação da SEFAZ
| Campo-Seq | Modelo | Regra de Validação | Aplic. | Msg | Efeito | Descrição Erro |
|---|---|---|---|---|---|---|
| UB35-10 | 55/65 | Se informado grupo IBS de competência das Unidades Federadas (gIBSUF): - Valor do IBS Estadual (vIBSUF) deverá ser resultante de: vIBSUF = (gIBSCBS/vBC x (pIBSUF / 100)) - vDif - vDevTrib Observação 1: Aceitar uma tolerância de 0,01 a mais ou a menos Observação 2: Em caso de preenchimento do grupo de redução (gIBSUF/gRed) a alíquota utilizada deverá ser a tag Alíquota Efetiva (gIBSUF/gRed/pAliqEfet): vIBSUF = (gIBSCBS/vBC x (pAliqEfet / 100)) - vDif - vDevTrib | Obrig. | 1041 | Rej. | Valor do IBS da UF difere do calculado [nItem: 999] |
NT 2025.002 v1.52 — Regras de Validação, p. 45
🧩 Os campos envolvidos
Como esses campos estão definidos no leiaute da NF-e. O Pai mostra dentro de qual grupo o campo fica no XML.
| # | ID | Campo | Descrição | Ele | Pai | Tipo | Ocor. | Tam. | Observação |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 324.17 | UB17 | gIBSUF |
Grupo de Informações do IBS para a UF | G | UB15 | - | 1-1 | - | — |
| 324.35 | UB35 | vIBSUF |
Valor do IBS de competência da UF | E | UB17 | N | 1-1 | 13v2 | — |
MOC 7.0 – Anexo I, Leiaute e Regras de Validação da NF-e e da NFC-e
👆 Passe o mouse (ou toque) no título de cada coluna para ver o que ela significa.
📚 Referência
- NT 2025.002 v1.52 — regras
UB35-10. Portal Nacional da NF-e - MOC 7.0 – Anexo I, Leiaute e Regras de Validação da NF-e e da NFC-e — leiaute dos campos citados nesta página.
O XML mostrado é um trecho ilustrativo, com as tags da NT e valores de exemplo. A Nota Técnica muda com frequência: antes de decidir, confira no Portal se há versão mais nova.