O valor do diferimento do IBS estadual (vDif) não bate com a conta: base de cálculo x alíquota x percentual de diferimento.
O valor do diferimento do IBS estadual (vDif) não bate com a conta: base de cálculo x alíquota x percentual de diferimento. O campo que a SEFAZ olha é det / imposto / IBSCBS / -x- / gIBSCBS / gIBSUF / gDif / vDif (ID: UB23). Quando a regra pega, a nota é devolvida com a rejeição “1031 – Valor do Diferimento da UF difere do calculado [nItem: 999]” e não é autorizada.
❌ Exemplo
Dona Maria: vBC de R$ 10.000,00, pIBSUF 0,1 e pDif 50. O certo é vDif = 10.000 x 0,001 x 0,5 = R$ 5,00. Se vier R$ 10,00, rejeita (tolera R$ 0,01). Com gRed, usa-se pAliqEfet no lugar de pIBSUF.
📜 Regra de validação da SEFAZ
| Campo-Seq | Modelo | Regra de Validação | Aplic. | Msg | Efeito | Descrição Erro |
|---|---|---|---|---|---|---|
| UB23-10 | 55/65 | Se informado grupo do Diferimento (gIBSUF/gDif): - Valor do Diferimento (vDif) deverá ser resultante da Base de Cálculo x Percentual do IBS da UF x Percentual do Diferimento: vDif = vBC x (pIBSUF / 100) x (pDif / 100) Observação 1: Aceitar uma tolerância de 0,01 a mais ou a menos Observação 2: Em caso de preenchimento do grupo de redução (gIBSUF/gRed) a alíquota utilizada deverá ser a tag Alíquota Efetiva (gIBSUF/gRed/pAliqEfet) ao invés do pIBSUF. | Obrig. | 1031 | Rej. | Valor do Diferimento da UF difere do calculado [nItem: 999] |
NT 2025.002 v1.52 — Regras de Validação, p. 44
🧩 Os campos envolvidos
Como esses campos estão definidos no leiaute da NF-e. O Pai mostra dentro de qual grupo o campo fica no XML.
| # | ID | Campo | Descrição | Ele | Pai | Tipo | Ocor. | Tam. | Observação |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 324.21 | UB21 | gDif |
Grupo de Informações do Diferimento | G | UB17 | - | 0-1 | - | Observação: a obrigatoriedade ou vedação do |
| 324.23 | UB23 | vDif |
Valor do Diferimento | E | UB21 | N | 1-1 | 13v2 | — |
MOC 7.0 – Anexo I, Leiaute e Regras de Validação da NF-e e da NFC-e
👆 Passe o mouse (ou toque) no título de cada coluna para ver o que ela significa.
📚 Referência
- NT 2025.002 v1.52 — regras
UB23-10. Portal Nacional da NF-e - MOC 7.0 – Anexo I, Leiaute e Regras de Validação da NF-e e da NFC-e — leiaute dos campos citados nesta página.
O XML mostrado é um trecho ilustrativo, com as tags da NT e valores de exemplo. A Nota Técnica muda com frequência: antes de decidir, confira no Portal se há versão mais nova.